 |
| خطاب الضمان والاعتماد المستندى |
خطابات الضمان والاعتمادات المستندية يطلق عليها تسهيلات غير نقدية أو تسهيلات غير مباشرة
:التسهيلات الغير نقدية
تسهيلات لاتتيح للعميل الحصول من البنك على النقود وانما هى عبارة عن تعهدات من البنك بالسداد للمستفيد بأن يدفع مبلغ لايتجاوز حد معين لغرض معين وقبل حلول الاجل المحدد
اولا: خطابات الضمان
تسهيلات خطابات الضمان قد تكون محلية عن عمليات مقاولات أو توريدات وقد تكون خطابات ضمان خارجية
خطاب الضمان هو تعهد مكتوب من بنك بناء على طلب عميلة لصالح شخص أخر طبيعي أ و اعتباري بدفع مبلغ معين عند أول طلب خلال فتر زمنية معينة
المتحكم الوحيد فى إلغاء خطاب الضمان هو المستفيد فقط وليس طالب إصدار خطاب الضمان
انواع خطابات الضمان
النوع الاول: خطابات الضمان الابتدائية
خاصة بالعطاءات التي تقدم للمصالح الحكومية والهيئات الأخرى وينتهي الغرض من خطاب الضمان الابتدائي
بعدم رسو المناقصة أو المزايدة على العميل او رسو المناقصة أو المزايدة وتقديمه للتأمين النهائي
إذا رست المناقصة أو المزايدة على العميل ورفض التوقيع على العقد كان للجهة المستفيدة الحق في مصادرة قيمة خطاب الضمان
غالبا ما تكون مدة صلاحية الخطاب ثلاثة شهور من تاريخ المناقصة
النوع الثانى: خطابات الضمان النهائية
في حالة رسو العطاء على العميل فانه يتعين عليه أن يقدم للجهة صاحبة العطاء خطاب ضمان نهائي لحسن تنفيذ العقود المبرمة معها
والغرض من هذا الضمان هو الاطمئنان إلى حسن تنفيذ العملية ومطابقتها لشروط العقد ومن اجل ذلك يتعين أن تستمر صلاحيته حتى تنتهي تنفذ العملية أو توريد البضاعة
خطابات الضمان النهائية نوعان
خطاب ضمان حسن تنفيذ متناقص القيمة: يتم تخفيض قيمته بنسبة قيمة العمليات المنفذة وينتهي صلاحية وينتهى بتنفيذ الاعمال الصادر عنها وا نتهاء صلاحيته وعدم اخطار البنك بتجديده
خطاب ضمان ثابت القيمة: يصدر بقيمه محدده تظل سارية طوال مدة الضمان ولا علاقة له بالأعمال المنفذة
النوع الثالث: خطابات ضمان الدفعة المقدمة
العملية التي يقوم بتنفيذها المقاول أو المورد تحتاج إلى أموال كثيرة لا تتناسب مع قدرته لذلك فان الجهة المستفيدة تدفع له مبلغا مقدما حتى يستطيع تمويل العملية التي تعاقد بشأنها وفى مقابل ذلك تطلب الجهة من المقاول خطاب ضمان عن الدفعة التي أخذها مقدما حتى تضمن استردادها في حالة عدم تمكنه من إتمام العمل الموكل إليه وتطلب
ثانيا : الاعتماد المستندى
هو أداة مصرفية دولية لتمويل تعاقدات ذات طبيعة تجارية بين مستورد داخلي وجهه مستفيدة بالخارج
سداد القيمة يكون مقابل بضائع يتم استيرادها ومتفق عليها من قبل
اطراف الاعتماد المستندى اربعة اطراف وهم
الاول: مستورد/ طالب فاتح الاعتماد / المشترى
الثانى: مصدر / المستفيد من الاعتماد / البائع
الثالث: البنك فاتح الاعتماد
الرابع: البنك الخارجي / المراسل القائم بتبليغ أو تعزيز أو تداول الاعتماد
أنواع الاعتمادات المستندية
الاول: اعتماد مستندي قابل للإلغاء: هذا الاعتماد يحق لأي طرف من أطراف الاعتماد إلغائه أو تعديل شروطه في آي وقت يشاء وبدون موافقة مسبقة من الأطراف الأخرى لذلك فهو لا يوفر الضمانات الكافية ويندر استخدامه في التطبيق العملي
الثانى: اعتماد مستندي غير قابل للإلغاء: هذا الاعتماد لايمكن لآي طرف من أطرافه إلغائه أو تعديل شروطه إلا بعد موافقة جميع الأطراف لذلك فهو نوع شائع الاستخدام في تمويل العمليات التجارية الدولية لما له من ثقة وضمانات عالية ودرجة ضئيلة من المخاطر
الثالث: اعتماد غير قابل للإلغاء وغير ومعزز: البنك يقوم بدور الوسيط ولم يقم بإضافة تعززه للاعتماد
الرابع: اعتماد غير قابل للإلغاء ومعزز: وهذ النوع الشائع فى الاستخدام حيث يقوم البنك بإضافة تعزيزه للاعتماد وهو يعنى تقديم ضمانات إضافية للمستفيد بأن يدفع له فور تقديم مستندات الشحن أو الالتزام بدفع الكمبيالات المرتبطة بالمستندات في مواعيد استحقاقها
ملخص لما سبق وبعض الفروق الجوهرية بين الاعتماد المستندى وخطاب الضمان
طريقة السداد
الاعتماد المستندى يكون بالإطلاع (بمجرد تداول مستندات الشحن المطابقة لشروط الاعتماد يتم سدادا القيمة للمورد الخارجى) .. أو بتسهيلات موردين لمدد يتم الاتفاق عليها بين المستورد والمورد (فى هذه الحالة يتم سداد القيمة فى تاريخ الاستحقاق المحدد والمتفق عليه فى الاعتماد)
خطابات الضمان بمعنى انها ورقة ضمان من البنك لتنفيذ شى او توريد شى و خطاب الضمان لا تتم إلا فى حالة تقاعس طالب إصدار خطاب الضمان عن تنفيذ الغرض الصادر من أجله خطاب الضمان وفقا لنوعة إبتدائى او نهائى او دفعة مقدمة)
وتسدد القيمة للمستفيد عند أول مطالبة خلال فترة سريان خطاب الضمان وبغض النظر عن معارضة طالب إصدار الخطاب.
من ناحية الإلغاء
الاعتماد المستندى يتم فتحه بشروط اساسية :- معزز وغالبا غير قابل للالغاء (ومعنى معزز .. أى أن هناك بنك يقوم بإضافة تعزيزه بدفع قيمة الاعتماد فى موعده المحدد نيابة عن العميل - المستورد ) وهذا يعطى قوة للاعتماد ومعنى غير قابل للالغاء ... أى يجب موافقة طرفى الاعتماد (مستورد ومورد) على إلغاء الاعتماد طوعا من خلال إصدار تعليمات لكل بنك .. أو ترك الاعتماد دون تنفيذ حتى تنتهى مدته وغالبا تكون 3 شهور
خطابات الضمان المتحكم الوحيد فى إلغائه هو المستفيد فقط وليس طالب إصدار خطاب الضمان
المعاملات
الاعتماد المستندى يتم سداد القيمة يكون مقابل بضائع يتم استيرادها ومتفق عليها من قبل
خطابات الضمان تصدر لضمان ... جدية الدخول فى مناقصات (خ. ضمان إبتدائية) .. أو لضمان تنفيذ أعمال (خ. ضمان نهائية) ... مقابل دفعات مقدمة تمت صرفها للعمورد أو المقاول ( خ. ضمان دفعة مقدمة).
القواعد الحاكمة
الاعتماد المستندى تحكمة الأعراف الدولية
خطابات الضمان يحكمه قانون المناقصات وتنفيذ العقود التى تبرم بين الطرفين وتنفيذ البنوك لتعليمات البنك المركزى التى تنظم التعامل على خطابات الضمان
